por Molins

Compliance, Ponencia15 julio, 20200 comments

Cápsula: «Riesgos penales del asesoramiento jurídico en operaciones fiscales y mercantiles sensibles» a cargo de la Dra. Beatriz Goena

La Doctora Beatriz Goena, abogada penalista y consultora en Molins Defensa Penal, nos exponen en un breve vídeo: «Los Riesgos penales del asesoramiento jurídico con algunas recomendaciones para operaciones mercantiles y fiscales sensibles».

Breve extracto:

¿Cuál es el papel de los asesores legales y en qué riesgos penales pueden incurrir?

Crece la importancia del papel de los asesores legales (en materia fiscal o mercantil) y sus servicios debido a la complejidad de los mercados y de la propia sociedad. Aun así, existe una falta de regulación de un estatuto jurídico para estos sujetos que en ocasiones prestan sus servicios como asesores jurídicos o bien, actúan como gestores. Esta ausencia de estatuto repercute en la responsabilidad penal de los asesores legales, ya que resulta muy difícil delimitar cuando se está ante una posible conducta que puede dar lugar a una responsabilidad penal de quien es asesor fiscal o mercantil por las operaciones llevadas a cabo por sus clientes. Y por ello, el asesor puede responder como autor o participe del delito fiscal de su cliente.

¿Cuál es la responsabilidad penal de los asesores jurídicos?: El choque de los deberes positivos vs. confidencialidad con el cliente

El incremento mediático de casos de corrupción y escándalos financieros, de sentencias muy conocidas, ha puesto a los asesores en el ojo del huracán. Junto a estos casos también han incrementado los deberes positivos de los asesores legales.

Los sujetos que prestan sus servicios en asesoramiento jurídico han visto cómo se incrementan sus deberes de colaboración con las autoridades (ejemplo en caso de blanqueo de capitales) y ello crea a los asesores jurídicos una problemática, ya que éstos deberes de colaboración chocan con el deber del abogado de guardar la confidencialidad con su cliente.

La falta del estatuto jurídico plantea el problema de no delimitar en qué casos hay que colaborar, en cuáles hay que mantener la confidencialidad o bien, en qué casos se puede responder penalmente por los delitos de nuestros clientes.

Recomendaciones prácticas jurídico-penales: Límites del asesoramiento fiscal o mercantil en operaciones sensibles.

Estas recomendaciones están orientadas a los casos en que el asesor jurídico presta sus labores como asesor o gestor, no como letrado ya que tiene máximas garantías de deber de confidencialidad con su cliente.

1. Defender y acreditar el carácter neutral del asesoramiento: un asesoramiento en que el asesor no adopta la posición del cliente sino que cumple su rol de asesorar; es decir, asegura que su cliente certifique los controles de Compliance de las entidades bancarias, dejar trazabilidad documental, etc.
2. Cumplir con los deberes positivos de colaboración con las autoridades: comunicar operaciones sospechosas o abstenerse de prestar determinados servicios.
3. Para cumplir con todas las garantías legales, recabar el asesoramiento de un especialista en material penal para que nos informe como actuar: si debemos abstenernos, a qué riesgos nos enfrentamos, si mostramos un asesoramiento neutral, etc.
4. La entidad para la que trabaje el asesor jurídico debe tener un programa de Compliance con protocolos que regulen el trato con clientes de carácter sensible y establezca protocolos de actuación.

Vídeo «Riesgos penales del asesoramiento jurídico en operaciones fiscales y mercantiles sensibles»:

Visita nuestro canal de Youtube para ver la cápsula completa de la Doctora Beatriz Goena de Molins Defensa Penal, en el siguiente link: https://youtu.be/ODdExU1uudk