93 415 22 44 | 91 310 30 08

  • ES
  • CA
  • EN

           
logologo
  • La firma
  • Equip
  • Defensa penal
  • Compliance
  • Investigacions internes
  • Penal Link
  • Actualitat
  • Contacte
logologo
           
  • La firma
  • Equip
  • Defensa penal
  • Compliance
  • Investigacions internes
  • Penal Link
  • Actualitat
  • Contacte
logologo
           
  • La firma
  • Equip
  • Defensa penal
  • Compliance
  • Investigacions internes
  • Penal Link
  • Actualitat
  • Contacte
logologo
  • La firma
  • Equip
  • Defensa penal
  • Compliance
  • Investigacions internes
  • Penal Link
  • Actualitat
  • Contacte
logologo
           
  • La firma
  • Equip
  • Defensa penal
  • Compliance
  • Investigacions internes
  • Penal Link
  • Actualitat
  • Contacte
logologo
           
  • La firma
  • Equip
  • Defensa penal
  • Compliance
  • Investigacions internes
  • Penal Link
  • Actualitat
  • Contacte
  • La firma
  • Equip
  • Defensa penal
  • Compliance
  • Investigacions internes
  • Penal Link
  • Actualitat
  • Contacte
per Molins
Compliance5 octubre, 20220 comments

Resolució de 28 de juny de 2022, aprovada per la Comissió Mixta per a les Relacions amb el Tribunal de Comptes

Dilluns passat 26 de setembre de 2022, la Comissió Mixta per a les Relacions amb el Tribunal de Comptes, va publicar l’informe remès de “fiscalització del grau d’implementació dels models de prevenció de delictes i de comportaments contraris a l’ètica en les societats mercantils estatals en l’exercici 2018”. En la sessió de 28 de juny de 2022 es va acordar assumir les conclusions presentades i instar el Govern d’Espanya a implantar un seguit de recomanacions a trenta societats mercantils estatals.

La fiscalització s’ha configurat, primordialment, com una tasca operativa i de compliment, amb la finalitat d’avaluar el funcionament de les societats fiscalitzades i el grau d’implementació dels seus respectius models de prevenció de delictes d’acord amb l’article 31 bis del Codi Penal. Així mateix, pretén comprovar que els canals de sol·licitud d’informació prevists en cada societat compleixen amb el que es preveu en la Llei 19/2013, de 9 de desembre, de transparència, accés a la informació pública i bon govern.

Respecte a l’àmbit temporal de la fiscalització, s’ha basat en el grau d’implementació dels models d’organització i gestió de delictes que tenia cada societat fiscalitzada al tancament de l’exercici 2018, sense perjudici de la possible extensió a altres períodes.

L’informe classifica el grau d’implementació dels models de prevenció de delictes o Prevenció de Riscos Penals (d’ara endavant, PRP) i sistemes d’ètica o integritat de cada societat cotitzada segons la fase en la qual es trobi: “incipient”, “en desenvolupament”, “implementat en fase inicial”, “evolucionat” i “experimentat”.

L’informe anota que, perquè es pugui considerar implementat un model de PRP, resulta necessari tenir adoptats els següents vuit (8) elements: (i) Codi Ètic i/o conducta, (ii) Manual o Pla de desenvolupament del model o sistema de PRP, (iii) Canal de denúncies i/o consultes davant comportaments contraris al Codi, (iv) Règim Sancionador, (v) Òrgan de Vigilància, (vi) Òrgan que tramiti i resolgui les denúncies, (vii) Difusió del sistema o model de PRP i (viii) Formació a tots els empleats sobre el contingut del PRP.

Finalment, les principals recomanacions són les següents:

  • Realitzar accions orientades al foment de la cultura ètica i de compliment en la implementació del sistema de PRP i d’ètica. Això és, dur a terme campanyes i sessions de sensibilització per als empleats de la societat.
  • Incorporar el sistema de PRP dins de la planificació estratègica de la societat, així com incloure els riscos penals i d’ètica i els seus respectius controls, dins dels processos de gestió i control de la societat.
  • Si fos possible, que l’Òrgan de Vigilància de la societat inclogui més d’un membre, amb la finalitat de reduir el risc d’error o frau. També és convenient assegurar que aquests tinguin la capacitat tècnica i jurídica adequada, a més de la deguda autonomia i independència en la seva actuació, tenint en compte requisits d’honorabilitat i exemplaritat.
  • Realitzar auditories internes i externes de caràcter periòdic i independent a l’Òrgan de Vigilància.
  • Informar sobre els canals de denúncies i/o queixes amb la deguda garantia de confidencialitat; elaborar un procediment escrit per a la tramitació i funcionament del canal, i publicar-lo en la pàgina web corporativa per a facilitar el seu accés a tercers.
  • Promoure la formació: una general inicial i una altra per mòduls específics, per a cada departament o àrea de la societat.
  • Incloure en els Plans de PRP un procediment àgil per a obtenir informació rellevant per a la revisió del sistema de PRP.
  • Elaborar un Codi d’Ètica, el qual haurà de contenir els possibles tipus de comportaments contraris a l’ètica que es puguin donar en l’activitat de la societat.
  • Conciliar el règim sancionador de la societat, regulat en el punt 5 de l’article 31 bis del Codi Penal, amb la normativa laboral aplicable.
  • Respecte al sistema d’ètica, incorporar mecanismes de renovació de conductes prohibides per part de l’Òrgan de Vigilància.
  • Elaborar Codis de conducta específics per a recollir les obligacions d’administradors, empleats i altres membres que actuïn en nom de la societat, així com de proveïdors i tercers.
  • Recollir per escrit el procediment intern de tramitació de la sol·licitud d’informació i publicar-lo en la pàgina web.

Per al desenvolupament de les esmentades recomanacions, han estat aplicades les Normes de Fiscalització del Tribunal de Comptes, aprovades pel Ple de 23 de desembre de 2013, així com la Directriu per a l’Auditoria de la Prevenció de la Corrupció de 2016 d’INTOSAI i la Directriu per a l’Auditoria d’Ètica de 2017 d’EUROSAI.

L’Informe conclou que l’àmplia majoria de societats cotitzades té implementat un model o sistema de PRP eficaç, pel fet de comptar amb controls actius per a mitigar o minimitzar els riscos penals, sent un d’aquests controls preventius l’existència d’un sistema d’ètica dins de la societat. A més, afirma que no s’han detectat incompliments d’especial rellevància respecte al que es preveu per als portals de transparència en la Llei 19/2013, de 9 de desembre, de transparència, accés a la informació pública i bon govern.

En definitiva, resulta evident la necessitat de foment d’una cultura ètica empresarial i de compliment tant en les institucions públiques com privades per a evitar la comissió de delictes corporatius i mitigar la responsabilitat penal de la persona jurídica.

El document íntegre es troba disponible aquí.

 

Departament de Compliance de Molins Defensa Penal.

compliance@molins.eu

Tags:
Compliance
Share
United States Sentencing Guidelines: trenta anys d’influènciaAnterior
Noves revisions del Departament de Justícia dels Estats Units respecte a l’aplicació de la legislació penal en delictes corporatiusSegüent

Últims articles

per Molins

Jurisprudència recent del Tribunal Suprem sobre Compliance – Compliance Keys #24

#Compliancekeys24 Després de més de (10) deu anys des de la introducció de la responsabilitat penal de les persones jurídiques en el Codi Penal espanyol,...

Jurisprudència recent del Tribunal Suprem sobre Compliance – Compliance Keys #24

Aparició en MMCC, Article d'opinió, Compliance, Investigacions internes, Notícies, Novetat legislativa, Ponència19 setembre, 2023
Share
per Molins

Responsabilitat penal corporativa i Compliance arran del cas de la final del Mundial de futbol femení

Arran dels fets esdevinguts en la final del Mundial de futbol femení celebrat a Austràlia, s'ha obert un profund debat sobre la possible transcendència...

Responsabilitat penal corporativa i Compliance arran del cas de la final del Mundial de futbol femení

Compliance, Notícies, Sense categoria5 setembre, 2023
Share

Buscar

Categorías

  • Aparició en MMCC
  • Article d'opinió
  • Compliance
  • Investigacions internes
  • Notícies
  • Novetat legislativa
  • Ponència
  • Sense categoria

Categories

  • Aparició en MMCC
  • Article d'opinió
  • Compliance
  • Investigacions internes
  • Notícies
  • Novetat legislativa
  • Ponència
  • Sense categoria

Tags

Anna Núñez Aparició en MMCC assessors Audiencia Nacional blanqueig de capitals canals de denúncia Ciberseguretat Codi Penal Compliance ComplianceKeys Compliance Penal conductes corrupció Covid-19 delicte d'estafa delictes denúncia anònima Directiva Whistleblowing emprenedor empresa Eulàlia Puig fiscal formació frau fútbol Govern inversors laboral Luis Enrique Granados Magda Mulet mercantil Molins Defensa Penal Pablo Molins Pau Molins penal Penal Corporate privacitat responsabilidad penal responsabilitat penal responsabilitat penal Riscos penals Sandro Rosell TEDH teletreball Tribunal Suprem
logo

Molins Defensa Penal
és una boutique de Dret Penal
amb dedicació exclusiva.

Barcelona

Avda. Diagonal, 399 Planta 1

08008 Barcelona

Tel. +34 934 152 244

Fax. +34 934 160 693

Madrid

José Abascal, 56 Planta 6

28003 Madrid

Tel. +34 913 103 008

Fax. +34 913 915 158

© 2021 Molins Defensa Penal. Todos los derechos reservados.
  • Aviso legal
  • Código ético
  • Política de privacidad
  • Política de cookies
© 2019 Molins Defensa Penal. Tots els drets reservats.
  • Avís legal
  • Codi ètic
  • Política de privacitat
  • Política de cookies
© 2019 Molins Defensa Penal. All rights reserved.
  • Legal notice
  • Code of ethics
  • Privacy policy
  • Cookies policy

Utilitzem cookies pròpies i de tercers per millorar els nostres serveis mitjançant l’anàlisi dels vostres hàbits de navegació.

Pots acceptar les cookies fent clic al botó «Accepto» o configurar-les o rebutjar-ne l’ús fent clic a la .

  • ES
  • CA
  • EN
Logotipo Molins Defensa Penal
Powered by  GDPR Cookie Compliance
Resum de privacitat

Aquesta web utilitza cookies perquè puguem oferir-te la millor experiència d'usuari possible. La informació de les cookies s'emmagatzema al navegador i realitza funcions com ara reconèixer quan tornes a la nostra web o ajudar el nostre equip a comprendre quines seccions del web trobes més interessants i útils. Llegir la Política cookies completa.

Consultar el menú lateral esquerra per a decidir quines cookies permets que instal·lem.

Cookies estrictament necessàries

Les cookies estrictament necessàries han de activar-se sempre perquè puguem guardar les teves preferències d'ajustos de cookies.

Si desactivas esta cookie no podremos guardar tus preferencias. Esto significa que cada vez que visites esta web tendrás que activar o desactivar las cookies de nuevo.

Estadística

Utilitzem cookies pròpies i de tercers per millorar els nostres serveis mitjançant l'anàlisi dels seus hàbits de navegació.

Pots acceptar les cookies fent clic al botó «Accepto» o configurar-les o rebutjar el seu ús fent click en la Política de cookies.

¡Por favor, activa primero las cookies estrictamente necesarias para que podamos guardar tus preferencias!